請(qǐng)通知國家科技重大專項(xiàng)各項(xiàng)目（示范工程）、課題（任務(wù)）、專題負(fù)責(zé)人按通知要求，同時(shí)結(jié)合上次審計(jì)整改意見，對(duì)其財(cái)務(wù)預(yù)算、收支等執(zhí)行情況進(jìn)行清理、總結(jié)，準(zhǔn)備接受北京天圓全會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2015年1月11日到校審計(jì)。

楊兆中 2015.01.07

關(guān)于開展油氣開發(fā)專項(xiàng)2014年度審計(jì)工作的通知

專項(xiàng)辦【2014】31號(hào)

各相關(guān)單位：

根據(jù)《民口科技重大專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（財(cái)教〔2009 〕218 號(hào)）要求，為保證油氣開發(fā)專項(xiàng)資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，油氣開發(fā)專項(xiàng)實(shí)施管理辦公室委托北京天圓全會(huì)計(jì)師事務(wù)所，于2015 年1 月4 日至3 月31 日，對(duì)承擔(dān)油氣開發(fā)專項(xiàng)各單位2014 年度預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

審計(jì)范圍包括油氣開發(fā)專項(xiàng)的43 個(gè)項(xiàng)目和22 項(xiàng)示范工程承擔(dān)單位，涉及中國石油天然氣集團(tuán)公司等12 家成員單位的237 個(gè)課題、734 個(gè)任務(wù)，以及105 家外部任務(wù)合作單位的740 個(gè)任務(wù)。請(qǐng)各單位積極配合，組織開展好各項(xiàng)相關(guān)工作，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。審計(jì)具體方案和所需資料見附件。審計(jì)費(fèi)用由專項(xiàng)辦和項(xiàng)目責(zé)任單位各承擔(dān)50% 。

聯(lián)系人：尹月芹 010-5998 4599（專項(xiàng)辦）

曲經(jīng)理 137 1877 3158（天圓全）

附件：1. 大型油氣田及煤層氣開發(fā)國家科技重大專項(xiàng)2014 年度審計(jì)方案

2. 2014年審計(jì)資料清單

大型油氣田及煤層氣開發(fā)重大專項(xiàng)

實(shí)施管理辦公室

2014 年12月27 日

附件1：

大型油氣田及煤層氣開發(fā)國家科技重大專項(xiàng)2014年度審計(jì)方案

第一節(jié) 序 言

大型油氣田及煤層氣開發(fā)國家科技重大專項(xiàng)實(shí)施管理辦公室(簡稱專項(xiàng)辦）委托北京天圓全會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)油氣重大專項(xiàng)2014年度中央財(cái)政資金、單位自籌資金預(yù)算執(zhí)行情況以及財(cái)務(wù)收支年度決算情況進(jìn)行審計(jì)。為順利完成審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就本年度審計(jì)工作的目的、范圍、時(shí)間進(jìn)度及人員安排等方面做出安排，擬定油氣重大專項(xiàng)2014年度審計(jì)方案。

第二節(jié) 審計(jì)目的及范圍

一、審計(jì)目的

通過對(duì)油氣重大專項(xiàng)2014年中央財(cái)政資金、單位自籌資金預(yù)算執(zhí)行情況以及財(cái)務(wù)收支年度決算情況審計(jì)，為與政府部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)溝通、報(bào)告油氣重大專項(xiàng)項(xiàng)目（課題）、示范工程的實(shí)施情況提供依據(jù)。

（一）完善和規(guī)范項(xiàng)目（課題）、示范工程承擔(dān)單位以及合作單位（以下簡稱各承擔(dān)單位）油氣重大專項(xiàng)管理制度建設(shè)，堵塞財(cái)務(wù)管理漏洞，提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平；

（二）督促各承擔(dān)單位嚴(yán)格按照國家科技重大專項(xiàng)管理制度和相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的要求，正確核算和真實(shí)反映專項(xiàng)資金使用結(jié)果；

（三）及時(shí)糾正各承擔(dān)單位在科研經(jīng)費(fèi)管理和使用上的不規(guī)范、不合理等行為，防范截留、挪用、擠占專項(xiàng)資金等違法行為，確保資金安全，防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)，提高科技資金使用效益；

（四）為做好油氣重大專項(xiàng)科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)績效考評(píng)和“十二五”財(cái)務(wù)驗(yàn)收工作打好基礎(chǔ)。

二、審計(jì)范圍

根據(jù)油氣重大專項(xiàng)資金的流向，對(duì)各承擔(dān)單位2014年度中央財(cái)政資金、單位自籌資金的財(cái)務(wù)決算報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)容涵蓋陸上油氣勘探、陸上油氣開發(fā)、工程技術(shù)、海洋油氣勘探開發(fā)、海外油氣勘探開發(fā)和煤層氣勘探開發(fā)6個(gè)領(lǐng)域的43個(gè)項(xiàng)目、22項(xiàng)示范工程。涉及中國石油天然氣集團(tuán)公司等12家成員單位的237個(gè)課題，734個(gè)任務(wù)，以及105家外部任務(wù)合作單位的740個(gè)任務(wù)，具體情況見下表：

項(xiàng)目（課題）、示范工程以及任務(wù)分布情況： 數(shù)量單位：個(gè)

序號(hào)	項(xiàng)目、示范工程承擔(dān)單位	項(xiàng)目	課題	示范工程	任務(wù)
1	中國石油天然氣集團(tuán)公司所屬科學(xué)技術(shù)研究院等16家單位	21	118	12	631
2	中國石油化工集團(tuán)公司所屬石油勘探院等8家單位	9	51	4	355
3	中國海洋石油總公司所屬中海油研究中心等4家單位	6	34	2	333
4	中聯(lián)煤層氣有限責(zé)任公司	2	7	1	36
5	中煤科工集團(tuán)西安研究院	1	5		27
6	中煤科工集團(tuán)重慶研究院	1	5		5
7	山西晉城無煙煤礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司			1	1
8	淮南礦業(yè)(集團(tuán))有限責(zé)任公司			1	3
9	重慶松藻煤電有限責(zé)任公司			1	3
10	中科院地質(zhì)與地球物理研究所	1	6		41
11	中國石油大學(xué)（北京）	1	6		29
12	中國礦業(yè)大學(xué)	1	5		10
	合 計(jì)	43	237	22	1474

第三節(jié)審計(jì)策略

為高效優(yōu)質(zhì)完成油氣重大專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，從組織保障、溝通機(jī)制、質(zhì)量控制等方面組織專項(xiàng)審計(jì)工作。

一、組織保障

成立油氣重大專項(xiàng)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組。由專項(xiàng)辦相關(guān)管理人員、天圓全會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行事務(wù)合伙人、項(xiàng)目總顧問、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理組成，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、組織和協(xié)調(diào)油氣重大專項(xiàng)的審計(jì)工作。

配備具有專業(yè)勝任能力的審計(jì)團(tuán)隊(duì)，實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)油氣重大專項(xiàng)所涉及的行業(yè)情況，選派政策性強(qiáng)、具有較深的理論基礎(chǔ)、具有豐富行業(yè)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的項(xiàng)目經(jīng)理為現(xiàn)場項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。

項(xiàng)目工作組成員主要以熟悉國家重大科技專項(xiàng)管理政策的專業(yè)審計(jì)人員為主，并且對(duì)參加審計(jì)的人員進(jìn)行審前培訓(xùn)，了解和掌握重大專項(xiàng)內(nèi)部控制流程和項(xiàng)目（課題）財(cái)務(wù)收支審計(jì)程序以及審計(jì)重點(diǎn)等。

二、制訂具有針對(duì)性的審計(jì)程序

對(duì)各承擔(dān)單位的中央財(cái)政資金支出使用采取詳查的方法，對(duì)能進(jìn)駐現(xiàn)場審計(jì)的實(shí)施詳查（金額巨大的必須實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)），對(duì)不能進(jìn)駐現(xiàn)場的，采用復(fù)核任務(wù)單位經(jīng)費(fèi)支出憑證、獲取經(jīng)費(fèi)支出真實(shí)性證明材料的方法進(jìn)行確認(rèn)。

對(duì)單位自籌資金進(jìn)行重點(diǎn)核查，檢查的支出金額比例不低于單位自籌資金支出總額的70%。

三、建立溝通機(jī)制，保證信息暢通

建立審計(jì)工作匯報(bào)制度，審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)審計(jì)工作進(jìn)度、審計(jì)工作中遇到的問題及解決方案、下一步的審計(jì)計(jì)劃等情況，定期向?qū)徲?jì)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)，審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組及時(shí)解決審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)過程中出現(xiàn)的疑點(diǎn)、難點(diǎn)問題。

審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組將在審計(jì)過程中了解到的重要情況，通過審計(jì)簡報(bào)形式及時(shí)向?qū)ｍ?xiàng)辦通報(bào)，共同討論解決問題的措施，保證審計(jì)工作高效率進(jìn)行。

在出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告前，與各承擔(dān)單位和委托方全面交換意見。

四、建立巡查督導(dǎo)制度

成立巡查督導(dǎo)小組，定期或不定期對(duì)各個(gè)審計(jì)組進(jìn)行現(xiàn)場督導(dǎo)，解決現(xiàn)場的重大問題，消除重大質(zhì)量隱患。

五、明確各級(jí)審計(jì)人員職貴，嚴(yán)格質(zhì)量控制

（一）項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)總體方案要求及項(xiàng)目的實(shí)際情況，制訂具體審計(jì)計(jì)劃，報(bào)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組審批后組織實(shí)施。在實(shí)際工作中通過審計(jì)程序表、審計(jì)總體計(jì)劃、審計(jì)具體計(jì)劃等形式傳達(dá)其審計(jì)指導(dǎo)意見。

（二）明確各級(jí)審計(jì)人員職責(zé)：部門經(jīng)理（含副經(jīng)理）和高級(jí)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、督促各審計(jì)小組工作，負(fù)責(zé)與被審計(jì)單位的溝通工作。按分工要求負(fù)責(zé)制定所分管項(xiàng)目（課題）成員單位的審計(jì)計(jì)劃并認(rèn)真執(zhí)行；對(duì)各審計(jì)組的審計(jì)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)，對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行二級(jí)復(fù)核；負(fù)責(zé)匯總各類重大專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支決算報(bào)表，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整；出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)情況說明，文字簡練，事實(shí)清楚，建議有可操作性且具有較高水平；對(duì)各審計(jì)人員工作進(jìn)行指導(dǎo)和考評(píng)。

項(xiàng)目經(jīng)理按審計(jì)計(jì)劃組織實(shí)施，對(duì)審計(jì)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)；組織指導(dǎo)審計(jì)人員的具體工作，隨時(shí)了解審計(jì)期間出現(xiàn)的會(huì)計(jì)和審計(jì)問題，并及時(shí)提出處理意見；對(duì)重大事項(xiàng)按本所重大事項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告制度辦理；對(duì)具體審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)，進(jìn)行一級(jí)審計(jì)工作底稿的復(fù)核。

審計(jì)工作底稿三級(jí)復(fù)核采取交叉復(fù)核方式，由部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理交叉執(zhí)行。

專項(xiàng)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)審計(jì)計(jì)劃階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段實(shí)施全過程監(jiān)督、控制。項(xiàng)目總顧問對(duì)審計(jì)報(bào)告中的重大問題予以把關(guān)。

執(zhí)行事務(wù)合伙人作最后復(fù)核、簽發(fā)審計(jì)報(bào)告。

第四節(jié) 審計(jì)依據(jù)

一、《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號(hào)）；

二、《民口科技重大專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（財(cái)教〔2009〕218號(hào)）；

三、《關(guān)于民口科技重大專項(xiàng)資金國庫集中支付管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)庫[2009]135號(hào)）；

四、《國家科技重大專項(xiàng)管理暫行規(guī)定》（國科發(fā)計(jì)〔2008〕453號(hào)）；

五、《中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法》（財(cái)預(yù)字〔2010〕7號(hào)）；

六、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2006）》和其后頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定；

七、《關(guān)于民口科技重大專項(xiàng)項(xiàng)目（課題）預(yù)算調(diào)整規(guī)定的補(bǔ)充通知》（財(cái)教[2012]277號(hào)）；

八、《中央國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》（財(cái)行[2013]531號(hào)）；

九、《中央和國家機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》（財(cái)行[2013]286號(hào)）；

十、國家審計(jì)署關(guān)于中央部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)指南；

十一、《大型油氣田及煤層氣開發(fā)科技重大專項(xiàng)預(yù)算調(diào)整細(xì)則》；

十二、《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》；

十三、項(xiàng)目（課題）示范工程預(yù)算書、財(cái)政部評(píng)審報(bào)告和任務(wù)合同書。

第五節(jié) 審計(jì)內(nèi)容及要求

一、審核2013年度審計(jì)問題的整改情況

（一）對(duì)審計(jì)核減事項(xiàng)和金額，各承擔(dān)單位是否在2014年及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；

（二）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的基礎(chǔ)管理薄弱、內(nèi)部控制不到位的情況，各承擔(dān)單位是否在2014年制定了相應(yīng)的管理制度、強(qiáng)化了制度的執(zhí)行力度；

（三）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的其他事項(xiàng)，是否有針對(duì)性的進(jìn)行整改；

（四）對(duì)合作單位應(yīng)轉(zhuǎn)撥的中央財(cái)政資金是否及時(shí)轉(zhuǎn)撥到位。

二、2014年度項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)收支的審計(jì)

（一）制度建設(shè)及執(zhí)行情況的審計(jì)

1、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度是否完善，是否實(shí)行單獨(dú)核算、?？顚Ｓ?。這里需強(qiáng)調(diào)單位自籌資金的核算是否達(dá)到單獨(dú)核算的要求。

2、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出情況是否賬表一致，油氣重大專項(xiàng)資金報(bào)表是否依據(jù)賬面記錄編制，客觀反映項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)支出情況。

3、對(duì)承擔(dān)單位與油氣重大專項(xiàng)相關(guān)的基礎(chǔ)管理的審計(jì)

重點(diǎn)關(guān)注：基礎(chǔ)管理工作是否規(guī)范、清晰。如：購置的設(shè)備和材料有無質(zhì)量驗(yàn)收、出入庫手續(xù)是否建全（入庫單、出庫單或領(lǐng)用單）；會(huì)議費(fèi)支出是否附有會(huì)議通知、會(huì)議簽到表等資料；專家咨詢費(fèi)支出是否附有咨詢內(nèi)容和咨詢時(shí)間等信息；日常耗用水電費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的分?jǐn)偸欠裼幸罁?jù)等。

4、對(duì)財(cái)務(wù)管理制度建立健全以及執(zhí)行情況的審計(jì)，包括：

（1）、核算內(nèi)容是否真實(shí)、完整；經(jīng)費(fèi)開支審批程序和手續(xù)是否規(guī)范；

（2）、是否有專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算工作；

（3）、資產(chǎn)管理制度的建立和執(zhí)行情況，包括：政府采購的執(zhí)行情況；是否定期進(jìn)行資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符等。

5、對(duì)中央財(cái)政資金收支核算是否嚴(yán)格執(zhí)行“特設(shè)賬戶”管理規(guī)定。

（二）中央財(cái)政資金撥付及使用情況的審計(jì)

1、對(duì)中央財(cái)政資金的開支范圍的合法性的審核，油氣重大專項(xiàng)資金是否用于罰款、捐款、贊助、投資及國家禁止的其它支出；

2、各項(xiàng)支出是否符合經(jīng)費(fèi)管理辦法的規(guī)定，是否存在截留、擠占、挪用中央財(cái)政資金，是否及時(shí)、足額按外部合作單位承擔(dān)項(xiàng)目（課題）計(jì)劃進(jìn)度需求撥付經(jīng)費(fèi)；

3、嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，合理、有效使用項(xiàng)目（課題）經(jīng)費(fèi)，是否存在揮霍浪費(fèi)行為；

4、科研人員和各承擔(dān)單是否依法依規(guī)使用專項(xiàng)資金，有無擅自調(diào)整外撥資金，有無利用虛假票據(jù)套取資金，有無通過編造虛假合同、虛構(gòu)人員名單等方式虛報(bào)冒領(lǐng)勞務(wù)費(fèi)和專家咨詢費(fèi)，有無通過虛構(gòu)測試化驗(yàn)內(nèi)容、提高測試化驗(yàn)支出標(biāo)準(zhǔn)等方式違規(guī)開支測試化驗(yàn)加工費(fèi)，有無隨意調(diào)賬變動(dòng)支出、隨意修改記賬憑證、以表代賬應(yīng)付財(cái)務(wù)審計(jì)和檢查等問題；

5、科研院所、高等學(xué)校等事業(yè)單位承擔(dān)項(xiàng)目（課題）、任務(wù)等所發(fā)生的會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、小額材料費(fèi)和測試化驗(yàn)加工費(fèi)等，是否按規(guī)定實(shí)行“公務(wù)卡”結(jié)算；企業(yè)承擔(dān)的項(xiàng)目（課題）、示范工程以及任務(wù)，上述支出是否也己采用非現(xiàn)金方式結(jié)算。各承擔(dān)單位對(duì)設(shè)備費(fèi)、大宗材料費(fèi)和測試化驗(yàn)加工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等支出，是否通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。

（三）對(duì)單位自籌資金的審計(jì)

1、資金的到位情況

根據(jù)《民口科技重大專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（財(cái)教〔2009〕218號(hào)）的要求，對(duì)單位自籌資金預(yù)算安排、以及是否足額到位情況進(jìn)行審計(jì)。檢查各承擔(dān)單位是否按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定以及相關(guān)資金提供方的具體要求管理和使用。

2、對(duì)單位自籌資金進(jìn)行重點(diǎn)核查，檢查的支出金額不低于單位自籌資金支出金額的70%。

（四）對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)

1、檢查各單位對(duì)各經(jīng)費(fèi)支出是否嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，如有預(yù)算調(diào)整審核調(diào)整程序的合規(guī)性和手續(xù)的完備性。

預(yù)算調(diào)整是否按照《民口科技重大專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（財(cái)教〔2009〕218號(hào)）和《關(guān)于民口科技重大專項(xiàng)項(xiàng)目（課題）預(yù)算調(diào)整規(guī)定的補(bǔ)充通知》（財(cái)教〔2012〕277號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行。

2、是否執(zhí)行《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號(hào)）關(guān)于“進(jìn)一步下放預(yù)算調(diào)整審批權(quán)限，同時(shí)嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、國際合作與交流費(fèi)，項(xiàng)目實(shí)施中發(fā)生的三項(xiàng)支出之間可以調(diào)劑使用，但不得突破三項(xiàng)支出預(yù)算總額”的規(guī)定。

（五）對(duì)2013年及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金的審計(jì)

對(duì)2013年及以前年度已轉(zhuǎn)出特設(shè)賬戶存入項(xiàng)目（課題）承擔(dān)單位的中央財(cái)政資金動(dòng)用情況進(jìn)行檢查，對(duì)各單位特設(shè)賬戶的結(jié)轉(zhuǎn)資金動(dòng)用情況進(jìn)行審驗(yàn)；

第六節(jié) 審計(jì)工作進(jìn)度及人員安排

一、工作進(jìn)度

審計(jì)工作計(jì)劃從2014年12月末開始至2015年3月末結(jié)束。

2014年12月31日前完成與各成員單位溝通工作，制定具體審計(jì)計(jì)劃，確定現(xiàn)場審計(jì)時(shí)間。

2014年12月末至2015年3月上旬完成審計(jì)外勤工作。

2015年3月15日前，完成2014年經(jīng)費(fèi)收支數(shù)據(jù)的匯總工作。

2015年3月底前，完成與各成員單位溝通工作，出具審計(jì)報(bào)告（含審計(jì)情況說明）。

二、人員安排

審計(jì)人員根據(jù)各承擔(dān)單位的具體情況，按照區(qū)域分布來確定各小組的具體審計(jì)范圍，采取單位與片區(qū)相結(jié)合的原則。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人王次紹,第一組負(fù)責(zé)人董艷玲，第二組負(fù)責(zé)人曲延斌，第三組負(fù)責(zé)人廖楓，項(xiàng)目匯總負(fù)責(zé)人董艷玲，各審計(jì)小組具體分工見下表：

組別	負(fù)責(zé)人	成員單位	項(xiàng)目經(jīng)理
第一組	董艷玲	中國石油天然氣集團(tuán)公司	王次紹、董艷玲、鐘楊
		中國石油大學(xué)
第二組	曲延斌	中國海洋石油總公司	曲延斌、劉東、高博、張曉玲
		重慶松藻煤電有限責(zé)任公司
		中聯(lián)煤層氣有限公司
		準(zhǔn)南礦業(yè)集團(tuán)
		山西晉城無煙煤礦業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司
		煤炭科學(xué)研究總院（含西安院、重慶院）
第三組	廖楓	中國石油化工集團(tuán)公司	廖楓、賀意莎、陳麗麗、姚穎欣
		中國礦業(yè)大學(xué)
		中國科學(xué)院地質(zhì)與地球物理研究所

第七節(jié)成員單位需要配合的事項(xiàng)

一、成員單位及所屬承擔(dān)單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)審計(jì)協(xié)調(diào)工作，并為現(xiàn)場審計(jì)工作提供相應(yīng)的工作條件。

二、各承擔(dān)單位應(yīng)作好油氣重大專項(xiàng)的填報(bào)和整理工作，組織本單位科技部門和財(cái)務(wù)部門按油氣重大專項(xiàng)具體內(nèi)容及要求，進(jìn)行相關(guān)資料的填報(bào)和整理工作，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)上述各單位提供的資料進(jìn)行審核確認(rèn)。

三、各承擔(dān)單位應(yīng)準(zhǔn)備和提供的資料

（一）預(yù)算書、預(yù)算評(píng)審報(bào)告、任務(wù)合同書以及經(jīng)批復(fù)的預(yù)算調(diào)整報(bào)告和預(yù)算批復(fù)等書面材料。

（二）與油氣重大專項(xiàng)有關(guān)的財(cái)務(wù)資料，包括目（課題）收支賬簿、記賬憑證及原始憑證等會(huì)計(jì)核算資料以及油氣重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)收支報(bào)表（包括OWL數(shù)據(jù)）。

(三)、各承擔(dān)單位出具的管理層聲明書，管理層聲明書加蓋單位公章并經(jīng)法定代表人和技術(shù)負(fù)責(zé)人簽字。

第八節(jié) 審計(jì)檔案及保密措施

一、審計(jì)過程中嚴(yán)守商業(yè)秘密，與審計(jì)無關(guān)的人員不得參與和過問審計(jì)內(nèi)容。

二、在出具報(bào)告和整理檔案過程中，不丟失工作底稿和隨意撒落廢紙，不需歸檔的底稿全部銷毀。

三、審計(jì)報(bào)告派專人密封送達(dá)。

第九節(jié) 審計(jì)報(bào)告

審計(jì)報(bào)告采用詳式專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告形式，格式參照財(cái)政部制定的財(cái)務(wù)驗(yàn)收審計(jì)報(bào)告格式，報(bào)告內(nèi)容主要圍繞課題經(jīng)費(fèi)的財(cái)務(wù)收支情況展開。

一、向成員單位報(bào)送2014年重大專項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告；

二、向?qū)ｍ?xiàng)辦報(bào)送匯總審計(jì)報(bào)告和各成員單位審計(jì)報(bào)告；

三、向?qū)ｍ?xiàng)辦報(bào)送匯總審計(jì)情況說明和各成員單位的審計(jì)情況說明；

四、向各成員單位報(bào)送本系統(tǒng)審計(jì)情況說明。

審計(jì)工作全面完成后，審計(jì)小組提出專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)情況說明(征求意見稿)，向各成員單位征求書面意見，經(jīng)協(xié)商一致后，最終由天圓全會(huì)計(jì)師事務(wù)所合伙人或主任會(huì)計(jì)師簽發(fā)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

附件2：

2014年審計(jì)資料清單

1、管理層聲明書（事務(wù)所提供模板）；

2、被審計(jì)單位基本情況表；

3、重大專項(xiàng)內(nèi)部控制方面的制度、管理規(guī)定；

4、任務(wù)合同書；

5、預(yù)算書；

6、預(yù)算評(píng)審報(bào)告；

7、與任務(wù)單位簽訂的任務(wù)合同書及預(yù)算書；

8、預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)及批復(fù)；

9、2014年經(jīng)費(fèi)收支財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)帳簿（蓋章，包括中央財(cái)政資金、單位自籌資金）；

10、課題、任務(wù)等單位重大專項(xiàng)相關(guān)財(cái)務(wù)收支的憑證（包括2013年審計(jì)調(diào)整憑證）；

11、銀行特設(shè)賬戶的對(duì)賬單；

12、財(cái)政經(jīng)費(fèi)、企業(yè)配套經(jīng)費(fèi)撥付文件；

13、設(shè)備購置清單，包括：設(shè)備型號(hào)、預(yù)算、實(shí)際價(jià)格、使用單位及設(shè)備編號(hào)等；

14、試驗(yàn)外協(xié)費(fèi)、合作費(fèi)、租賃費(fèi)、設(shè)備購置等合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；測試化驗(yàn)加工業(yè)務(wù)的測試報(bào)告、驗(yàn)收記錄；

15、參加課題人員工資、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)發(fā)放簽收記錄；

16、參加課題專家咨詢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和身份證明性材料；

17、外撥經(jīng)費(fèi)銀行撥款單據(jù)；

18、政府采購申報(bào)及審批材料、相關(guān)合同；

19、國外調(diào)研費(fèi)的出國邀請(qǐng)函、單位出國申請(qǐng)及出國人數(shù)；

20、會(huì)議費(fèi)的會(huì)議通知、會(huì)議紀(jì)要；

21、考察調(diào)研的調(diào)研報(bào)告、考察報(bào)告或出差情況說明；

22、大額支出發(fā)票及審批單；

23、課題調(diào)整預(yù)算表（必需有課題負(fù)責(zé)人和科技部的簽認(rèn)）；

24、課題經(jīng)費(fèi)超額列支的原因說明；

25、其他審計(jì)需要的資料。